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查看PDF原文公告日期：2023-03-24
证券代码：000592 证券简称：平潭发展 公告编号：2023-009中福海峡（平潭）发展股份有限公司关于深圳证券交易所对公司关注函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 3 月 20日收到深圳证券交易所《关于对中福海峡（平潭）发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2023〕第 174 号）（以下简称“《关注函》”），公司董事会收到《关注函》后高度重视，立即组织相关部门进行分析核查，现就《关注函》的问题回复如下：一、你公司地产项目子公司中福海峡（平潭）置业有限公司相关债权的形成情况、各报告期减值计提情况以及本次会计处理调整的确认依据和具体金额计算过程。回复：1、债权的形成及减值计提情况截止 2022 年 12 月 31 日，公司对地产项目子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称“中福置业公司”）的债权余额 347,964,606.76 元，该笔债权具体形成情况如下：债权形成时间 业务内容 金额（元）2015 年度 代垫付土地款 194,984,967.002016 年度 还款 -9,999,000.002017 年度 出借款 374,498.002018 年度 出借款 162,604,141.76合 计 347,964,606.76公司单体报表已依据实际情况于 2021 年度对该债权全额计提减值准备。2、处理依据依据证监会于 2023 年 2 月发布的《监管规则适用指引——会计类第 3 号》中 3-4 条关于“计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的指引，即：当母公司存在应收超额亏损子公司款项时，如果母公司所有者和少数股东之间对超额亏损分担不存在特殊约定，母公司综合考虑子公司经营情况、财务状况以及外部经营环境等因素，判断应收子公司款项已经发生实质性损失、未来无法收回的，合并财务报表中应当将该债权产生的损失金额全部计入“归属于母公司所有者的净利润”，扣除该债权损失金额后的超额亏损，再按照母公司所有者与少数股东对子公司的分配比例，分别计入“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”。3、具体计算如下中福置业公司持股49%的少数股东即恒大地产集团福州有限公司（以下简称“恒大福州公司”）于2020年出具《承诺函》，承诺在中福置业公司部分借款本金（1.04亿元）及利息到期未付的情况下，由其代为清偿。故上述3.47亿元的债权恒大福州公司承担其中的1.04亿元，剩余2.43亿元由母公司承担，考虑对超额亏损分担存在的前述约定，计算过程如下：合并层面归属于母公司所有者的净利润=[子公司净利润+应收子公司债权损失（3.47-1.04）亿元]×51% -应收子公司债权损失（3.47-1.04）亿元最终影响金额为（3.47-1.04）*51% -（3.47-1.04）= -1.2亿元。二、你公司其他与恒大合作的地产项目（如有）或对其他亏损子公司的债权是否存在类似应进行会计处理调整的情形，如是，请详细说明相关情况。回复：公司对与恒大合作的另一地产项目子公司福建中福海峡建材城有限公司以及对其他亏损子公司的债权目前不存在类似应进行会计处理调整的情形。三、你公司知悉应对子公司中福海峡（平潭）置业有限公司相关债权进行会计处理调整的具体时间，在此基础上说明你公司是否存在业绩修正不及时的情形。回复：公司于 2023 年 3 月中旬与年审会计师团队进行年报现场工作中，梳理公司地产项目专项财务情况时，关注到证监会最新发布的《监管规则适用指引——会计类第 3 号》中部分内容涉及符合的情形，公司管理层高度重视，立即组织详细对照项……[点击查看PDF原文]
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转载自: 000592股吧 http://000592.h0.cn
公司名称：平潭发展
股票代码：sz000592
市场类型：主板
上市日期：日
所属行业：林业
所属地区：福建
公司全称：中福海峡(平潭)发展股份有限公司
英文名称：Zhongfu Straits (Pingtan) Development Company Limited
公司简介：平潭发展公司经营领域涵盖造林营林、林木产品加工与销售、种苗培育、园林景观、建筑材料制造与销售、房产租赁、典当与小额贷款、医疗保健等多个行业领域。林木产品加工与销售是公司的传统业务，主要产品为不同规格的中高密度纤维板。公司自2014年10月起新增设农...
注册资本：19.3亿
法人代表：刘平山
总 经 理：王志明
董 秘：李茜
公司网址：www.000592.com
电子信箱：zhongfu@000592.com
